Monedas digitales e impuestos en Austria – Bitvavo Centro de ayuda

Resumen

Este artículo explica cómo se gravan las criptomonedas en Austria según el marco fiscal actual introducido por la Reforma Fiscal Eco-Social 2022 (Ökosoziale Steuerreform 2022). Describe el impuesto fijo del 27,5 % sobre los ingresos de capital de los criptoactivos, la exención especial para los activos adquiridos antes del 28 de febrero de 2021 y cómo se gravan las recompensas de staking obtenidas a través del servicio de staking en custodia de Bitvavo en el momento de recibirlas. También aprenderás a descargar tu historial de transacciones de Bitvavo y a utilizar nuestro socio Blockpit para simplificar tu declaración de impuestos. Este artículo te ayuda a comprender qué actividades con criptomonedas están sujetas a impuestos y cómo cumplir con las normas fiscales de Austria.

Fiscalidad de las criptomonedas en Austria

En Austria, las criptomonedas no se reconocen como moneda de curso legal, sino que se clasifican como activos de capital (Kapitalvermögen).
Por lo tanto, están sujetas a impuestos en virtud de la Reforma Fiscal Eco-Social 2022, de forma similar a las inversiones tradicionales como las acciones o los bonos.

¿Tengo que pagar impuestos cuando vendo mis criptomonedas?

Sí. En Austria, las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas se gravan como rentas del capital a un tipo fijo del 27,5 %.
Esto se aplica sin importar cuánto tiempo hayas mantenido los activos.

Sin embargo, las criptomonedas adquiridas antes del 28 de febrero de 2021 pueden venderse aún sin impuestos si se han mantenido durante más de un año, según la antigua regla del “período de un año”.

¿Qué impacto tiene el staking en mis impuestos?

Las criptomonedas en staking se tratan igual que otros criptoactivos:
cuando las vendas, las ganancias se gravan al tipo fijo del 27,5 %.

Si obtienes recompensas de staking a través del servicio de staking en custodia de Bitvavo, estas se consideran ingresos corrientes según la legislación fiscal austriaca y se gravan al 27,5 % en el momento de recibirlas.
El valor en euros de la recompensa en el momento de recibirla se convierte en tu base de coste para una futura venta.

¿Cómo puedo seguir y declarar mis impuestos sobre criptomonedas?

Puedes ver y descargar fácilmente todo tu historial de transacciones (depósitos, retiros y operaciones) en tu cuenta Bitvavo. Utiliza la exportación CSV para incluir esta información en tu declaración de impuestos.

Para simplificar tu declaración fiscal, Bitvavo colabora con Blockpit. Blockpit te ayuda a:

Importar tus datos de Bitvavo
Clasificar tus transacciones según las normas fiscales austriacas
Generar automáticamente informes fiscales

Cómo descargar tu historial de transacciones

Abre la aplicación Bitvavo.
Toca el icono de perfil en la esquina superior derecha.
Desplázate hasta la sección «Historial» y toca «Descargar historial de transacciones».
Selecciona el período deseado y exporta el archivo en formato CSV.

Accede a account.bitvavo.com e inicia sesión.
Haz clic en el icono de perfil en la esquina superior derecha.
Selecciona «Historial de transacciones».
Haz clic en «Exportar» y elige el período y el formato CSV deseados.

Aviso importante

Nota: Bitvavo no es asesor fiscal. Este artículo tiene únicamente fines informativos y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. Ponte en contacto con un asesor fiscal certificado para obtener ayuda personalizada con tu declaración de impuestos.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que pagar impuestos si solo intercambio una criptomoneda por otra?

Sí. Intercambiar una criptomoneda por otra (por ejemplo, Bitcoin por Ethereum) se considera un hecho imponible en Austria. Debes declarar cualquier ganancia obtenida en esta operación y pagar un impuesto sobre las ganancias de capital del 27,5 %.

¿Puedo deducir las pérdidas de mis criptomonedas en mis impuestos?

Sí. Las pérdidas derivadas de criptomonedas pueden compensarse con las ganancias obtenidas de otros activos de capital. Sin embargo, solo pueden compensarse con el mismo tipo de ingresos (por ejemplo, otros ingresos de capital privados). Consulta a tu asesor fiscal para más detalles.

¿Se gravan los ingresos por minería en Austria?

Sí. Los ingresos derivados de la minería se consideran ingresos empresariales y deben declararse. Estos ingresos se gravan según la escala del impuesto sobre la renta personal y pueden requerir que registres una actividad empresarial dependiendo del alcance de tu actividad minera.