Fiscalité et cryptomonnaie : le cas de l’Autriche – Bitvavo Centre d'assistance

Résumé

Cet article explique comment les cryptomonnaies sont imposées en Autriche selon le cadre fiscal actuel introduit par la réforme fiscale éco-sociale 2022 (Ökosoziale Steuerreform 2022). Il présente le taux forfaitaire de 27,5 % appliqué aux revenus du capital provenant des crypto-actifs, l’exonération spéciale pour les actifs acquis avant le 28 février 2021, et la manière dont les récompenses de staking perçues via le service de staking en dépôt de Bitvavo sont imposées au moment de leur réception. Vous apprendrez également comment télécharger votre historique des transactions Bitvavo et utiliser notre partenaire Blockpit pour simplifier votre déclaration fiscale. Cet article vous aide à comprendre quelles activités en cryptomonnaie sont imposables et comment rester en conformité avec les règles fiscales autrichiennes.

Fiscalité des cryptomonnaies en Autriche

En Autriche, les cryptomonnaies ne sont pas reconnues comme moyen de paiement légal, mais sont classées comme actifs de capital (Kapitalvermögen).
Elles sont donc imposées dans le cadre de la réforme fiscale éco-sociale 2022, de manière similaire aux placements traditionnels tels que les actions ou les obligations.

Dois-je payer des impôts lorsque je vends mes cryptomonnaies ?

Oui. En Autriche, les gains réalisés lors de la vente de cryptomonnaies sont imposés comme revenus du capital à un taux forfaitaire de 27,5 %.
Cela s’applique quelle que soit la durée de détention des actifs.

Toutefois, les cryptomonnaies acquises avant le 28 février 2021 peuvent encore être vendues sans impôt si elles ont été détenues pendant plus d’un an, selon l’ancienne règle dite « de la période d’un an ».

Quel est l’impact du staking sur mes impôts ?

Les cryptomonnaies mises en staking sont traitées comme les autres crypto-actifs :
lorsque vous les vendez, les gains sont imposés au taux forfaitaire de 27,5 %.

Si vous recevez des récompenses via le service de staking en dépôt de Bitvavo, celles-ci sont considérées comme revenus courants selon la législation fiscale autrichienne et sont imposées à 27,5 % au moment de leur réception.
La valeur en euros de la récompense au moment de la réception devient votre prix d’acquisition pour une éventuelle revente ultérieure.

Comment suivre et déclarer mes impôts sur les cryptos ?

Vous pouvez facilement consulter et télécharger l’intégralité de votre historique des transactions (dépôts, retraits et échanges) dans votre compte Bitvavo. Utilisez l’exportation CSV pour inclure ces données dans votre déclaration fiscale.

Pour simplifier votre déclaration, Bitvavo collabore avec Blockpit. Blockpit vous permet de :

Importer vos données Bitvavo
Classer vos transactions selon les règles fiscales autrichiennes
Générer automatiquement des rapports fiscaux

Comment télécharger votre historique des transactions

Ouvrez l’application Bitvavo.
Appuyez sur l’icône de profil dans le coin supérieur droit.
Faites défiler jusqu’à la section « Historique » et touchez « Télécharger l’historique des transactions ».
Sélectionnez la période souhaitée et exportez le fichier au format CSV.

Accédez à account.bitvavo.com et connectez-vous.
Cliquez sur votre icône de profil dans le coin supérieur droit.
Sélectionnez « Historique des transactions ».
Cliquez sur « Exporter » et choisissez la période et le format CSV souhaités.

Clause de non-responsabilité importante

Remarque : Bitvavo n’est pas un conseiller fiscal. Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Veuillez contacter un conseiller fiscal agréé pour obtenir une aide personnalisée avec votre déclaration d’impôts.

FAQ

Dois-je payer des impôts si j’échange uniquement une crypto contre une autre ?

Oui. L’échange d’une cryptomonnaie contre une autre (par exemple Bitcoin contre Ethereum) est considéré comme un événement imposable en Autriche. Vous devez déclarer tout gain réalisé lors de cette opération et payer 27,5 % d’impôt sur les plus-values.

Puis-je déduire mes pertes en cryptomonnaies de mes impôts ?

Oui. Les pertes liées aux cryptomonnaies peuvent être compensées par des gains provenant d’autres actifs de capital. Cependant, elles ne peuvent être compensées qu’avec le même type de revenus (par exemple d’autres revenus de capital privés). Pour plus de détails, consultez votre conseiller fiscal.

Les revenus issus du minage sont-ils imposables en Autriche ?

Oui. Les revenus issus du minage sont considérés comme des revenus professionnels et doivent être déclarés. Ces revenus sont imposés selon le barème de l’impôt sur le revenu des personnes physiques et peuvent nécessiter l’enregistrement d’une activité professionnelle selon l’ampleur de votre activité de minage.