Criptovalute e tasse in Austria – Bitvavo Centro assistenza

Riepilogo

Questo articolo spiega come vengono tassate le criptovalute in Austria in base al quadro fiscale introdotto con la Riforma Fiscale Eco-Sociale 2022 (Ökosoziale Steuerreform 2022). Descrive l’aliquota fissa del 27,5 % sui redditi da capitale derivanti dagli asset in criptovaluta, l’esenzione speciale per gli asset acquisiti prima del 28 febbraio 2021 e come vengono tassate le ricompense di staking ricevute tramite il servizio di staking in custodia di Bitvavo al momento della ricezione. Imparerai anche come scaricare la cronologia delle tue transazioni Bitvavo e come utilizzare il nostro partner Blockpit per semplificare la dichiarazione dei redditi. Questo articolo ti aiuta a capire quali attività in criptovaluta sono soggette a imposte e come rispettare le normative fiscali austriache.

Tassazione delle criptovalute in Austria

In Austria, le criptovalute non sono riconosciute come moneta a corso legale, ma sono classificate come beni patrimoniali (Kapitalvermögen).
Di conseguenza, sono tassate nell’ambito della Riforma Fiscale Eco-Sociale 2022, in modo simile agli investimenti tradizionali come azioni e obbligazioni.

Devo pagare le tasse quando vendo le mie criptovalute?

Sì. In Austria, i profitti derivanti dalla vendita di criptovalute sono tassati come redditi da capitale con un’aliquota fissa del 27,5 %.
Questo si applica indipendentemente da quanto tempo hai detenuto gli asset.

Tuttavia, le criptovalute acquisite prima del 28 febbraio 2021 possono ancora essere vendute senza tasse se sono state detenute per più di un anno, secondo la precedente “regola dell’anno”.

Qual è l’impatto dello staking sulle tasse?

Le criptovalute messe in staking sono trattate come altri asset in criptovaluta:
quando le vendi, eventuali profitti sono tassati all’aliquota fissa del 27,5 %.

Se ricevi ricompense di staking tramite il servizio di staking in custodia di Bitvavo, queste sono considerate redditi correnti secondo la legislazione fiscale austriaca e vengono tassate al 27,5 % al momento della ricezione.
Il valore in euro della ricompensa al momento della ricezione diventa il tuo costo di acquisto per una futura vendita.

Come monitorare e dichiarare le tasse sulle criptovalute

Puoi visualizzare e scaricare facilmente la cronologia completa delle tue transazioni (depositi, prelievi e operazioni) nel tuo conto Bitvavo. Usa l’esportazione CSV per includere queste informazioni nella tua dichiarazione dei redditi.

Per semplificare la dichiarazione fiscale, Bitvavo collabora con Blockpit. Blockpit ti aiuta a:

Importare i tuoi dati Bitvavo
Classificare le tue transazioni secondo le regole fiscali austriache
Generare automaticamente i report fiscali

Come scaricare la cronologia delle transazioni

Apri l’app Bitvavo.
Tocca l’icona del profilo nell’angolo in alto a destra.
Scorri fino alla sezione «Cronologia» e tocca «Scarica cronologia delle transazioni».
Seleziona l’intervallo di date e esporta il file in formato CSV.

Vai su account.bitvavo.com e accedi.
Fai clic sull’icona del profilo nell’angolo in alto a destra.
Seleziona «Cronologia delle transazioni».
Fai clic su «Esporta» e scegli il periodo e il formato CSV desiderati.

Importante

Nota: Bitvavo non è un consulente fiscale. Questo articolo ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza legale o fiscale. Ti consigliamo di contattare un consulente fiscale qualificato per ricevere assistenza personalizzata sulla tua dichiarazione dei redditi.

Domande frequenti

Devo pagare le tasse se scambio solo una criptovaluta con un’altra?

Sì. Lo scambio di una criptovaluta con un’altra (ad esempio Bitcoin con Ethereum) è considerato un evento imponibile in Austria. Devi dichiarare eventuali guadagni derivanti da questa operazione e pagare un ’imposta sulle plusvalenze del 27,5 %.

Posso dedurre le perdite sulle mie criptovalute dalle tasse?

Sì. Le perdite derivanti da criptovalute possono essere compensate con i guadagni provenienti da altri beni patrimoniali. Tuttavia, possono essere compensate solo con lo stesso tipo di reddito (ad esempio altri redditi da capitale privati). Per ulteriori dettagli, consulta il tuo consulente fiscale.

I proventi del mining sono tassati in Austria?

Sì. I proventi derivanti dal mining sono considerati redditi d’impresa e devono essere dichiarati. Questi redditi sono soggetti all’imposta sul reddito delle persone fisiche e possono richiedere la registrazione di un’attività d’impresa a seconda della portata delle tue attività di mining.