Crypto en belasting in Oostenrijk – Bitvavo Helpcentrum

Samenvatting

In dit artikel lees je hoe crypto assets worden belast in Oostenrijk op basis van het huidige belastingstelsel dat is ingevoerd met de Ökosoziale Steuerreform 2022. Het artikel legt uit hoe de vlakke belasting van 27,5 % op inkomsten uit kapitaal (zoals crypto) werkt, welke vrijstelling geldt voor crypto die is verkregen vóór 28 februari 2021, en hoe beloningen uit Bitvavo’s custodial stakingservice worden belast op het moment dat je ze ontvangt. Je leest ook hoe je je Bitvavo-transactiegeschiedenis kunt downloaden en hoe onze partner Blockpit je kan helpen bij het vereenvoudigen van je belastingaangifte. Dit artikel helpt je te begrijpen welke cryptotransacties belastbaar zijn en hoe je voldoet aan de Oostenrijkse belastingregels.

Belasting op crypto in Oostenrijk

In Oostenrijk worden crypto assets niet erkend als wettig betaalmiddel, maar als kapitaalactiva (Kapitalvermögen).
Dit betekent dat ze worden belast onder de Ökosoziale Steuerreform 2022, op een vergelijkbare manier als traditionele beleggingen zoals aandelen en obligaties.

Moet ik belasting betalen als ik mijn crypto verkoop?

Ja. In Oostenrijk worden winsten uit de verkoop van crypto belast als kapitaalinkomen tegen een vlak tarief van 27,5 %.
Dit geldt ongeacht hoelang je de crypto hebt aangehouden.

Crypto die je vóór 28 februari 2021 hebt verkregen, kunnen nog steeds belastingvrij worden verkocht als ze langer dan één jaar zijn aangehouden, volgens de voormalige “éénjaarstermijn”-regel.

Wat is de invloed van staking op mijn belastingen?

Gestakete crypto assets worden op dezelfde manier behandeld als andere crypto assets:
wanneer je ze verkoopt, worden eventuele winsten belast tegen het vlakke tarief van 27,5 %.

Ontvang je stakingbeloningen via Bitvavo’s custodial stakingservice, dan worden deze beschouwd als lopende inkomsten volgens de Oostenrijkse belastingwet en belast tegen 27,5 % op het moment dat je ze ontvangt.
De eurowaarde van de beloning op het moment van ontvangst wordt je aankoopwaarde voor een eventuele latere verkoop.

Hoe houd ik mijn cryptobelastingen bij en geef ik ze aan?

Je kunt eenvoudig je volledige transactiegeschiedenis (stortingen, opnames en transacties) bekijken en downloaden in je Bitvavo-account. Gebruik de CSV-export om deze informatie op te nemen in je belastingaangifte.

Om je belastingrapportage te vereenvoudigen werkt Bitvavo samen met Blockpit. Blockpit helpt je met:

Het importeren van je Bitvavo-gegevens
Het classificeren van je transacties volgens de Oostenrijkse belastingregels
Het automatisch genereren van belastingrapporten

Hoe download ik mijn transactiegeschiedenis?

Open de Bitvavo-app.
Tik op het profiellogo rechtsboven.
Scroll naar het gedeelte “Geschiedenis” en tik op “Transactiegeschiedenis downloaden”.
Kies de gewenste periode en exporteer het bestand als CSV.

Ga naar account.bitvavo.com en log in.
Klik op je profiellogo rechtsboven.
Selecteer “Transactiegeschiedenis”.
Klik op “Exporteren” en kies je gewenste periode en CSV-formaat.

Belangrijke disclaimer

Let op: Bitvavo is geen belastingadviseur. Dit artikel is uitsluitend bedoeld ter informatie en vormt geen juridisch of fiscaal advies. Neem contact op met een gecertificeerde belastingadviseur voor persoonlijk advies over je belastingaangifte.

Veelgestelde vragen

Moet ik belasting betalen als ik alleen crypto omruil voor andere crypto?

Ja. Het omwisselen van de ene crypto voor een andere (bijvoorbeeld Bitcoin naar Ethereum) wordt in Oostenrijk beschouwd als een belastbaar feit. Je moet eventuele winst uit deze transactie aangeven en hierover 27,5 % kapitaalwinstbelasting betalen.

Kan ik verliezen op mijn crypto aftrekken van mijn belastingen?

Ja. Verliezen uit crypto kunnen worden verrekend met winsten uit andere kapitaalactiva. Ze mogen echter alleen worden verrekend met hetzelfde type inkomen (bijvoorbeeld ander particulier kapitaalinkomen). Raadpleeg je belastingadviseur voor volledige details.

Wordt inkomen uit mining belast in Oostenrijk?

Ja. Inkomsten uit mining worden beschouwd als ondernemingsinkomen en moeten worden opgegeven. Deze inkomsten worden belast volgens het persoonlijke inkomstenbelastingtarief en kunnen vereisen dat je een onderneming registreert, afhankelijk van de omvang van je miningactiviteiten.